UNIVERSITATEA SPIRU HARET

FACULTATEA DE CONTABILITATE SI FINANTE

RM. VALCEA

PROIECT FINANCIAR BANCAR

CREDITAREA PE TERMEN MEDIU A PERSOANELOR JURIDICE LA B.C.R. S.A. SUCURSALA JUDEȚEANA VALCEA

INTRODUCERE

Tema aleasa de mine este intitulata "Creditarea pe termen mediu a persoanelor juridice la B.C.R. S.A. Sucursala Județeana Valcea".

Alegerea unei astfel de teme are urmatoarele motivații:

a.      locul pe care il ocupa activitatea bancara in dezvoltarea economiei unui stat și, mai ales, intr-un stat membru al Uniunii Europene;

b.     importanța deosebita pe care o are creditarea persoanelor juridice in creșterea economica a unui stat, avand in vedere implicațiile acesteia in diminuarea șomajului și intr-o creștere economica sanatoasa;

c.      efectele benefice pe care o are creditarea pe termen mediu a unei persoane juridice in cadrul activitații acestora de dotare cu active necesare pentru derularea activitații curente;

d.     creditarea economiei reprezinta fluxul principal de finanțare a acesteia, formele de creditare adaptandu-se continuu la noile realitați.

CAPITOLUL 1

PREZENTAREA B.C.R. S.A. Sucursala Județeana Valcea

IDENTIFICARE, FORMA JURIDICA

Banca Comerciala Romana (B.C.R.) infiintata prin Hotararea de Guvern nr. 1195 din 12 noiembrie 1990 publicata in Monitorul Oficial nr.129 din 19.11.1990 consemneaza la art.7 ca data a inceperii activitatii data de 1 decembrie 1990. "Durata de activitate a bancii este de 99 ani de la data emiterii autorizatiei de functionare de catre Banca Nationala a Romaniei, cu posibilitatea extinderii acestei periade"[1].

Capitalul social varsat la infiintarea bancii a fost in suma de 7 miliarde lei vechi[2].

1.2. OBIECT DE ACTIVITATE, STRUCTURA ORGANIZATORICA

Banca are ca obiect de activitate atragerea si formarea de depozite banesti in lei si valuta de la persoane fizice și persoane juridice din tara si strainatate, acordarea de credite pe termen scurt, mediu si lung, efectuarea de servicii bancare, operatiuni pentru activitatea de comert exterior si alte operatiuni bancare, potrivit legii si conform cod CAEN 6512, 6712, 6713, 6419, 6810, 6024, 4941, 7012, 7221, 7222, 7230, 8042, 8559 etc.

Societatea bancara din punct de vedere a structurii organizatorice este formata din urmatoarele verigi: centrala bancii, sucursala, agentiile. Aceasta este organizarea verticala a B.C.R.

Pe orizontala, centrala se organizeaza pe directii de specialitate: creditare, operatiuni cu numerar, operatiuni valutare, de strategie si directii generale functionale (contabilitate, secretariat administrativ, personal, invatamant etc.).

Conducerea bancii sau administrarea se realizeaza prin urmatoarele organisme: Adunarea Generala a Actionarilor, Consiliul de Administratie, Comitetul de Directie, Presedintele. Conducerea si administrarea curenta a bancii se incredinteaza de catre Adunarea Generala a Actionarilor unui Consiliu de Administratie format din noua membrii numiti pe termen de patru ani. Presedintele consiliului de administratie este si presedintele bancii, calitate in care conduce si Comitetul de Directie.

B.C.R. a convenit linii de finantare cu banci de prestigiu, cum ar fi: UBS Elvetia, ING Barings, Grupul Bancar ABN AMRO BANK (filialele din Germania, Franta si SUA). A fost desemnata "Banca Anului" in 1996 si 1997 de mai multe publicatii romanesti si straine de specialitate, iar revista britanica Euromoney i-a acordat in anul 1998-1999 premiul pentru excelenta - Cea mai buna banca din Romania.[3]

Din 2006, B.C.R. a devenit membra a Erste Group. Erste Group este una dintre cele mai importante institutii financiare din Europa. B.C.R., membra a Erste Group, este o banca universala care deserveste atat clienti de retail, cat si clienti corporativi. Avand in administrare active de peste 17,2 miliarde euro, B.C.R. este principalul furnizor de servicii bancare din Romania. Banca ofera o gama completa de servicii bancare, dispunand de peste 659 de sucursale si agentii de retail (destinate persoanelor fizice si microintreprinderilor) in majoritatea oraselor din Romania cu o populatie de peste 10.000 de locuitori. Sunt de menționat urmatoarele:

• volumul activelor a crescut cu 8,5% de la an la an.
• ponderea activelor totale in PIB a fost de aproximativ 65% in primele 9 luni ale anului 2009.
• adecvarea capitalului a fost de 13,73% (in primele 9 luni ale anului 2009).
• La data de 6 iulie 2009 - B.C.R. este prima banca din Romania care pune 2.000 de bancomate la dispoziția utilizatorilor de carduri.

De asemenea, B.C.R. este:

nr.1 dintre bancile din sistemul bancar dupa totalul de active (cota de piata 20,1% in septembrie 2009);

nr.1 dupa portofoliul total de credite (cota de piata 22,0% in septembrie 2009);

nr.1 dupa portofoliul total de depozite (cota de piata 21,0% in septembrie2009.

Este de menționat faptul ca dintre clienții B.C.R. S.A. Sucursala Județeana Valcea, repartizarea pe mediile urban-rural are urmatoarea structura:

a.      mediul urban - 77,36%;

b.     mediul rural - 22,64%.

Poziția B.C.R. S.A. Sucursala Județeana Valcea pe piața bancara din Județul Valcea este urmatoarea:

Tabelul nr.1. Pozitia B.C.R. S.A. Sucursala Județeana Valcea pe piața bancara din Județul Valcea

Sursa: Planul strategic pentru 2008 al activitatii de creditare al B.C.R. S.A. Sucursala Județeana Valcea pe piața bancara din Județul Valcea.

CAPITOLUL 2

CREDITAREA PE TERMEN MEDIU A PERSOANELOR JURIDICE

CADRU LEGISLATIV

Activitatea bancara in Romania se desfasoara prin Banca Nationala a Romaniei si prin Instituțiile de credit.

In Romania activitatea bancara se desfasoara tinand cont de:       

• reglementarile din dreptul comun: Legea nr.31/1990 privind societatile comerciale, Legea nr.26/1990 privind registrul comertului, Legea nr.64/1995 privind procedura reorganizarii judiciare si a falimentului;
• reglementarile specializate: Ordonanta de Urgenta nr.99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, Legea nr.312/2004 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei;
• reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei sub forma de ordine, regulamente, norme si circulare.

Banca Nationala a Romaniei este banca centrala a statului roman care are personalitate juridica iar obiectivul fundamental al acesteia este asigurarea stabilitatii monedei nationale, pentru a contribui la stabilitatea preturilor. Pentru obtinerea obiectivului sau fundamental, banca centrala elaboreaza, aplica si raspunde de politica monetara, valutara, de credit, de plati, precum si de autorizarea si supravegherea prudentiala bancara in cadrul politicii generale a statului.

Bancile sunt persoane juridice autorizate sa desfasoare, in principal activitati de atragere de depozite si acordare de credite in nume si cont propriu.

. PRINCIPII SI REGULI GENERALE PRIVIND ACTIVITATE DE CREDITARE

In activitate de creditare, banca va respecta intocmai prevederile Ordonantei de Urgenta nr.99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului Legii nr.312/28.06.2004 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, a normelor, instructiunilor si regulamentelor emise de B.N.R. in calitatea sa de banca centrala cu atributii de reglementare in domeniile monetar, de credit, valutar si de plati, precum si propriile norme si instructiuni de lucru.

In conformitate cu prevederile Ordonantei de Urgenta nr.99/2006 si cu propriul statut de organizare si functionare, banca acorda clientilor sai credite in lei si valuta pe termen scurt, mediu si lung, cu asigurarea resurselor corespunzatoare, proprii sau atrase.

Creditele se acorda la cererea clientilor bancii persoane juridice care indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii:

• sunt constituiti conform legii si poseda capital social varsat potrivit statutului;
• desfasoara activitati legale si eficiente potrivit statutului de functionare, avand un nivel corespunzator al indicatorilor de bonitate;
• din analiza fluxului de lichiditati, care urmeaza sa fie cesionate bancii, rezulta ca exista posibilitati reale de rambursare la scadenta a ratelor de credit si plata dobanzilor aferente;
• prezinta garantii pentru utilizarea cu eficienta a imprumutului, rambursarea integrala la scadenta a creditului si achitarea dobanzilor aferente;
• valoarea garantiilor acceptate este mai mare sau cel    putin la nivelul creditelor solicitate si a dobanzilor aferente, calculate pe intreaga perioada de creditare;
• accepta clauzele stipulate in contractul de credit.

Creditele pe termen mediu se acorda in general pentru activitatile de export-import, pentru investitii, pentru constructii de locuinte, durata de creditare fiind intre 1-5 ani.

DOCUMENTATIA DE CREDIT

Pe baza rezultatelor analizei bilantului si a contului de profit si pierdere, banca analizeaza eligibilitatea solicitantilor de imprumuturi pe baza unui sistem de indicatori care exprima bonitatea acestora

Pentru aprobarea unui credit, persoana juridica trebuie sa se adreseze B.C.R. printr-o cerere de credit semnata de persoanele autorizate sa o reprezinte, care cuprinde si descrierea conditiilor creditului si care este insotita de urmatoarele documente:

bilantul contabil, raportul de gestiune, contul de profit și pierdere, incheiate pentru ultimii doi ani, ultimele situatii privind: "Rezultatele financiare" si "Situatia patrimoniului", balanta de verificare incheiata pentru ultima luna;

situatia prognozata a platilor si incasarilor (cash flow) aferente perioadei pentru care agentul economic solicita imprumutul;

bugetul de venituri si cheltuieli intocmit conform precizarilor Ministerului Finantelor;

situatia stocurilor si cheltuielilor pentru care se solicita creditul, care sa cuprinda cantitatile, valorile, cauzele formarii si termenele de valorificare;

situatia contractelor de livrare pentru produsele care constituie obiectul creditului;

proiectul graficului de rambursare a creditului si de plata a dobanzilor;

lista garantiilor propuse bancii pentru garantarea creditului solicitat si evaluarea acestora;

planul de afaceri;

alte documente solicitate de banca.

APROBAREA SI ACORDAREA CREDITULUI

Rezultatele analizei cu concluziile favorabile acordarii creditului se consemneaza in "Fisa de analiza pentru aprobarea creditului". In cazul in care, din analiza efectuata rezulta ca nu sunt indeplinite conditiile de creditare, ofiterul de credite intocmeste un referat cu prezentarea motivelor de respingere fara a intocmi fisa sus mentionata.

Propunerea, intocmita de salariatul cu atribuții in acest sens, insusita de seful compartimentului, se prezinta conducatorului unitatii bancare pentru obtinerea acordului acestuia, dupa care se vor comunica in scris clientului motivele acestei hotarari.

Aprobarea creditului se face pe baza "Fisei de analiza pentru aprobarea creditului", conform competentelor stabilite in normele de creditare. Pentru creditele care depasesc competenta de aprobare a unitatilor bancii, "Fisa" se insuseste de Comitetul de Credit si Risc al unitatii si se va remite spre aprobare la nivelul corespunzator de competenta.

Dupa aprobarea creditului conform competentelor, se va intocmi contractul de credit. Temeiul juridic al contractului de credit il constituie prevederile art.35-59 din Codul Comercial coroborate cu prevederile art.942 din Codul Civil si prevederile Ordonantei de Urgenta nr.99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului.

Orice modificare ulterioara a clauzelor unui contract de credit sau unui acord de garantie incheiat se va face numai pe baza unui act aditional. Contractele de credit si actele aditionale la acestea vor fi inregistrate de catre ofiterii de credit in "Registrul contractelor de credit si de garantie".

Concomitent, angajamentul, potrivit contractului de credit incheiat se inregistreaza in evidenta extrabilantiera a bancii la valoarea prevazuta in contract. Creditul aprobat se pune la dispozitia clientului, dupa constituirea si inscrierea garantiilor, respectiv, prezentarea scrisorilor de garantie bancara, cautiunilor sau scrisorilor de la fondurile de garantare, scrisorilor de contragarantie si plata comisionului de angajament, sub forma unei limite maxime si se acorda intr-un cont separat de imprumut (cont de activ), prin debitarea acestuia pe masura efectuarii platilor. Soldul debitor al contului de imprumut, care este cont de activ, nu va putea depasi valoarea limitei de credit, iar la sfarsitul duratei de creditare trebuie sa devina 0. In situatia in care la sfarsitul perioadei de creditare contul de imprumut prezinta sold debitor, acesta se trece la credite restante, urmand a se rambursa cu prioritate.

CAPITOLUL 3

STUDIU DE CAZ

Barbu (Chenic) Ioana Alina

Catre :

BANCA COMERCIALA ROMANA S.A.

Sucursala Județeana Valcea

CERERE DE CREDIT

- Client: Intreprindere Individuala Chenic Ioana Alina

- Sediul (adresa, telefon), Rm Valcea Jud. Valcea, 0350 421566

- Persoana de contact: Chenic Ioana Alina   

Telefon: 0752121127

- CREDITUL SOLICITAT:

(Clientul) Chenic Ioana Alina solicita un imprumut in suma[5] de 50.000 lei (litere) cincizeci mii lei pe un termen de 60 luni pentru achiziționare autoturism

- GARANTII PROPUSE:

Va rugam sa completati aceasa lista de garantii disponibile. Indicati proprietarul.

1. ipoteca de rang I asupra teren, situat in localitatea Copacelu Județul Valcea, cu o suprafața utila de 500 mp, proprietatea soților Chenic Mircea si Chenic Ioana Alina, conform contract de vanzare-cumparare nr. 456/2005, cu o valoare de garanție de 70.000 lei

Prin prezenta, (denumire client) Chenic Ioana Alina a fost informata ca banca isi rezerva dreptul de a finanta proiecte la nivelul valorii garantiilor rezultate in urma evaluarii acceptata de banca. In situatia in care aceasta valoare este neacoperitoare, banca poate solicita in completare si alte garantii (scrisori de garantie bancara, depozite colaterale, privilegii, ipoteci, garantii reale mobiliare etc.), pana la nivelul de 133% din valoarea creditului ipotecar.

Prin semnarea cererii de credite declaram ca suntem de acord sa achitam:

- comisionul de 60 lei pentru intocmirea si analiza documentatiei de credit perceput de banca, indiferent daca solicitarea va fi aprobata sau respinsa . Plata se va efectua dupa cum urmeaza :

- OP nr. 1/2009 (anexat).

- Foaie de varsamant nr . . . ..

- Din contul curent nr . . . . . prin debitarea automata a acestuia de catre banca, in care sens imi/ne dau/dam acordul ».

La prezenta anexam:

- chestionar[6];

-documentatie pentru societati comerciale:

- proiectia fluxului de lichiditati prognozat (cash-flow);

- bugetul de venituri si cheltuieli pe anul in curs;

- documentatia tehnico-economica si studiu de fezabilitate[7];

- bilantul contabil si contul de profit si pierdere incheiat la 31.12.2007, 31.12.2008 si balanta de verificare pe luna 06/2009;

- alte documente specifice _____ _______ ______ _______

- documentatie pentru A.A.P.L./I.C.:

- aprobarea A.A.P.L. din care sa rezulte natura creditului care se va solicita, valoarea, perioada de creditare;

- bugetul de venituri si cheltuieli prognozat pe perioada creditarii;

- bilantul contabil ( intocmit potrivit normelor emise de M.F.P.);

- dovada informarii M.F.P. asupra aprobarii angajarii de credite de catre A.A.P.L.;

- gradul de realizare a veniturilor si cheltuielilor in ultimii trei ani, comparativ cu veniturile / cheltuielile prognozate pentrru aceeasi perioada.

- documentatia tehnico-economica/ studiu de fezabilitate;

Nota:

Banca Comerciala Romana iși rezerva dreptul sa contacteze orice persoana sau organizatie (inclusiv furnizorii si clientii sai), despre care Banca Comerciala Romana crede ca poate furniza informatii utile pentru luarea deciziilor in ceea ce priveste creditul solicitat. Daca Clientul doreste sa nu aduca la cunostinta unor persoane cererea sa de credit, trebuie sa specifice numele si motivul (ex. companie concurenta).

Clientul declara si garanteaza ca toate informatiile continute in Cererea de Credit, Chestionarul cu Informatii Personale si in celelalte documente depuse, inclusiv documente financiare, sunt adevarate si corecte si in concordanta cu faptele relevante. Prin semnatura sa, Clientul confirma ca a citit si a inteles in intregime continutul cererii.

Banca Comerciala Romana va pastra aceste informatii in conditiile respectarii cerintelor legale de confidettialitate.

Numele persoanelor Administrator Semnatura

imputernicite

Chenic Ioana Alina

Data depunerii cererii: 01.08.2009

BANCA COMERCIALA ROMANA S.A.

REFERAT DE CREDITE

PARTEA I: ELEMENTE DEFINITORII

CUI : 26883401

NR REGISRTUL COMERTULUI; F34/454/2006

ADRESA: RM VALCEA JUDEȚUL VALCEA.

CLIENT DIN ANUL: 2004

COD RAMURA:    51

COD C.A.E.N :    4719

COD FORMA DE PROPRIETATE: 35

GIRANTI: CHENIC MIRCEA SI CHENIC IOANA ALINA

GRUP (DEBITOR UNIC): NU ESTE CAZUL.

SCOPUL REFERATULUI - Analiza in vederea acordarii unui credit pentru investitii, pe termen mediu (5 ani) in valoare de 50.000 lei, pentru achizitionare AUTOTURISM

DESCRIERE CLIENT - I.I CHENIC IOANA ALINA - este o INTREPRINDERE INDIVIDUALA, inregistrata la Registrul Comertului sub nr. F34/454/2006,detinut de actionarul unic CHENIC IOANA ALINA. Obiectul de activitate principal : COMERT CU AMANUNTUL IN MAGAZINE NESPECIALIZATE CU VANZARE PREDOMINANTA DE PRODUSE NEALIMENTARE.,avand cod CAEN 4719

PROPUNERI PRIVIND LIMITA TOTALA DE EXPUNERE 50.000 lei, din care:

Angajamente din perioada anterioara -

Angajamente noi propuse: "Credit pentru investitii" 50.000 lei.

LIMITA DE RISC APROBATA:    din care:

PERFORMANTA FINANCIARA: C

SERVICIUL DATORIEI: BUN

CLASIFICARE CREDIT:

Ratingul de credite anterior: 3,30

Ratingul de credite actual: 3,30

RISC TOTAL= Ix0% +IIx20% + IIIx50% + IVx100%-50.000 lei

PROFITABILITATE    CLIENT GRUP LEI

-LEI-

Descriere tranzactie: credit pentru investitii, pe termen mediu (5 ani) in valoare de 50.000 lei, pentru achizitionarea autoturism conform factura proforma nr. 6254321/18.07.2009, in suma totala de 60.000 lei (echiv.14.000 EUR, curs 4,2857 lei/EUR la data de 08.08.2009).

Agentul economic suporta suma de 10.000 lei (echiv. 2.333,34 EUR), respectiv 15,66%, din resurse proprii, diferenta de 50.000 lei (echiv. 11.666,66 EUR), respectiv 84,34% din credit de la B.C.R. Sucursala Judeteana Valcea.

Sursa de rambursare: Din profitul obtinut din activitatea desfasurata de societate.

Garantii:

ipoteca de rang I asupra casa + dependințe, situata in localitatea Copacelu Județul Valcea, cu o suprafața utila de 500 mp, proprietatea soților Chenic Mircea și Chenic Ioana Alina, conform contract de vanzare-cumparare nr. 456/2005, cu o valoare de garanție de 70.000 lei.

- gaj mobiliar fara deposedare asupra soldurilor creditoare ale conturilor curente si/sau subconturilor deschise la banca.

Gradul de acoperire =170%.

Termene de rambursare:

- 60 rate lunare egale in suma de 833,33 lei, la fiecare 20 ale lunii, din 20.09.2009 pana la 11.08.2014.

Preț:

- dobanda curenta 22% (dobanda de referinta 15 p.p. + marja obligatorie 0 + marja negociabila 7 p.p.) pe an, revizuibila in functie de costul resurselor de finantare;

- comision de gestiune de 1,25 % flat la valoarea creditului aprobat;

- comision de neutilizare de 2,5 % pe an pana la 1 luna si 3% pe an peste 1 luna;

- comision analiza 100 lei.

- comision rambursare anticipata 4% flat.

PARTEA a II a: DETALII SEMNIFICATIVE PRIVIND CREDITUL

NUME: I.I CHENIC IOANA ALINA

-I.I CHENIC IOANA ALINA este o intreprindere individuala, inregistrata la Registrul Comertului sub nr. F34/454/2006 , are un capital social subscris si varsat in valoare de 1.000 lei, detinut de actionarul unic reprezentata de CHENIC IOANA ALINA - administrator.

Obiectul de activitate principal : Comert cu amanuntul

Activitatea se desfasoara prin punctele de lucru din Rm Valcea- Nicolae Titulescu Nr.5, judetul Valcea. Aprovizionarea comerciala se face din Centrele comerciale din Bucuresti,marfa fiind luata cu factura fiscala si la prima mana

Indicele Initial al Riscului de Mediu conform Anexei nr. 3 - risc mediu.

Sectorul de activitate: Comert cu amanuntul

I.I CHENIC IOANA ALINA - este o Intreprindere Individuala inregistrata la Registrul Comertului sub nr.F34/454/2006,cu un capital social subscris si varsat in valoare de 1.000 lei, detinut de actionarul unic Chenic Ioana Alina, reprezentata de Chenic Ioana Alina - administrator.

Conform BVC pe perioada 2009-2014 societatea previzioneaza realizarea urmatorilor indicatori financiari:

De asemenea din analiza cash-flow-ului se observa ca societatea luna de luna inregistreaza disponibilitati suficiente pentru a asigura rambursarea ratei de credit si dobanzi aferente creditului.

Astfel, pragul de profitabilitate (punctul critic al intrarilor de lichiditati) reprezinta acea parte, exprimata procentual, din volumul de intrari de lichiditati realizate sau realizabile in decursul unei perioade de timp, pentru care fluxurile nete de lichiditati ale perioadelor respective sunt egale cu zero. In conditii de incertitudine privind realizarea volumului de incasari prognozat, pragul de profitabilitate este un important indicator al riscului. In aceste conditii II Chenic Ioana AlinaL obtine praguri de profitabilitate situate intre 52,90% si 93,49% ceea ce inseamna realizarea unor fluxuri de lichiditati pozitive. Se poate spune astfel ca I.I CHENIC IOANA ALINA trebuie sa-si realizeze pragurile de vanzari in proportie de 93,49% pentru a putea suporta cheltuielile financiare legate de costurile bancare (rate credit, dobanzi, comisioane etc).

Un al doilea indicator important este serviciul datoriei care arata acoperirea datoriilor (rate leasing, dobanzi aferente, alte rate de credit) din disponibilul rezultat.I.I CHENIC IOANA ALINA realizeaza pe perioada de prognoza un serviciu al datoriei care variaza de la 1,80% si 11,15%, avand o evolutie ascendenta. Putem concluziona deci ca I.I CHENIC IOANA ALINA va realiza suficient disponibil pentru acoperirea datoriilor.

Situatia patrimoniului in evolutie 31.12.2007, 31.12.2008 si 30.06.2009, se prezinta astfel:

lei    31.12.07 31.12.08 30.06.09

1. PASIVELE PE TERMEN LUNG : sunt in suma de -2.900 lei, din care:

31.12.07 31.12.08 30.06.09

Activitatea de exploatare

- venituri exploatare 106.252 121.272 62.418 - cheltuieli din exploatare107.277 124.099 60.237

- rezultatul din exploatare -1.025 -2.827 2.181

Activitatea financiara

-venituri financiare 2 23 21

-cheltuieli financiare 377 1.022 1.087 -rezultatul financiar -375 -999 -1.066

Activitatea exceptionala

-venituri exceptionale - - -

-cheltuieli exceptionale - - -

-rezultatul exceptionale - - -

Impozit pe profit 1.594 1.819 -

Rezultatul net al exerc -2.994 -5.645 1.115

Din situatia prezentata a rezultat ca societatea inregistreaza rezultat net al exercitiului de 1.115 lei la 30.06.2009.

Din analiza contului de profit si pierdere au rezultat urmatoarele:s-a inregistrat profit din activitatea de exploatare in valoare de 2.181 lei si pierdere din activitatea financiara de 1.066 lei .

III. ANALIZA INDICATORILOR DE BONITATE :

Principalii indicatori de bonitate : 31.12.08 30.06.09

-evolutia rentab. nete din exploatare(%) -0,96 -2,33 3,49

-evolutia rentab. nete financiare (%) - - -

-lichiditate curenta (%) 31,00 32,04 29,35

-solvabilitate curenta (%) 91,81 92,33 94,05

-grad de indat. Generala (%) -1.221,32 -1.303,01 -1.680,86

-grad de indat. financiara (%) -101,95 -249,56 -

Lichiditatea curenta - reflecta capacitatea societatii de a face fata datoriilor sale pe termen scurt; la 30.06.2009 este de 29,35 %;

Solvabilitatea curenta - reflecta capacitatea societatii de a-si achita datoriile totale; la 30.06.2009 este de 94,05 % inregistrand o crestere fata de 31.12.2008;

Gradul de indatorare generala este de -1.680,86 % la 30.06.2009.

Nivelul indicatorilor se incadreaza in limite acceptabile, iar societatea nu figureaza la data prezentei analize in Centrala Incidentelor de Plati.

I.I CHENIC IOANA ALINA din Rm valcea, jud.Valcea, este un bun client al B.C.R. S.A. Sucursala Județeana Valcea, de la deschiderea contului de disponibilitati din 2004.

In anul 2007 societatea a rulat prin B.C.R. S.A. suma de 8.150 lei, in anul 2008 suma de 2.260 lei, iar pe perioada 01.01.2009-31.07.2009 suma de 11.600 lei, I.I. a functionat fara probleme din incasari, a rambursat la timp creditul de investitii angajat in 2005.

ELEMENTE EXCEPTIONALE

Nu s-au inregistrat evenimente deosebite in relatia banca - client.

I.I nu are titluri executorii pe conturile bancare.

I.I nu a inregistrat incidente de plata, nefiind inregistrata la CIP.

nu are angajamente la alte banci conform cerere consultare CRB.

I.I nu este implicata in vreun litigiu.

I.I nu are « relatie speciala » cu banca.

PARTEA A III A: DISTRIBUIREA RISCULUI IN CAZUL DEBITORULUI UNIC

NUME CLIENT: CHENIC IOANA ALINA

LOCALIZARE: RM VALCEA VALCEA

NUME DEBITOR UNIC: 351

LA DATA DE:

a) SITUATIA EXPUNERII BANCII FATA DE UNITATILE COMPONENTE ALE DEBITORULUI UNIC

lei   

B) DISTRIBUIREA IN RETEA A ANGAJAMENTELOR UNITATILOR COMPONENTE ALE DEBITORULUI UNIC

PARTEA a IV a: PROPUNERI

Avand in vedere elementele de analiza prezentate mai sus propunem aprobarea creditului, astfel:

a) volumul creditului: 50.000 lei;

b) destinatia: achizitionarea unui stand verificare motoare electrice;

c) termenul de rambursare: 11.08.2014 ;

d) costuri: - dobanda curenta 22% (dobanda de referinta 15 p.p.+marja obligatorie 0 + marja negociabila 7 p.p.) pe an, revizuibila in functie de costul resurselor de finantare;

- comision de gestiune de 1,25 % flat la valoarea creditului aprobat;

- comision de neutilizare de 2,5 % pe an pana la 1 luna si 3% pe an peste 1 luna;

- comision analiza 100 lei;

- comision rambursare anticipata 2% flat.

e) garantii si valoarea totala admisa in garantie:

ipoteca de rang I asupra casa + dependințe, situata in localitatea Dragoești, Județul Valcea, cu o suprafața utila de 500 mp, proprietatea soților Chenic Mircea și Chenic Ioana, conform contract de vanzare-cumparare nr. 456/2005, cu o valoare de garanție de 70.000 lei.

- gaj mobiliar fara deposedare asupra soldurilor creditoare ale conturilor curente si/sau subconturilor deschise la banca.

f) alte conditii de aprobare: majorarea capitalului social astfel incat capitalurile proprii sa fie pozitive.

Ofiter de credite,   

Sef compartiment Credite,

Propun spre examinare in

Comitetul Director al S.J. Valcea   

Director executiv/Director executiv adjunct,    LIMITA DE AUTORITATE

Sucursala Judeteana Valcea

Secretar,

Hotarare: Nr./Data Data/semnatura

CONCLUZII

Clienții personae juridice reprezinta consumatorul principal de fonduri din economii si totodata furnizorul primar de lichiditati, profiturile reprezentand, in ultima instanta, sursa reala a disponibilitatilor de lichiditati din economie.

Instrumentele și formele de creditare sunt diverse și diferențiate, conform, in primul rand, nevoilor persoanelor juridice, starilor de la anumite momente ale economiei unui stat, dar si cerintelor instituțiilor de credit dictate, pe de o parte, de reglementarile legale și procedurile emise de B.N.R. și de banci și, pe de alta parte, de nevoile bancilor de a crea profit, principalul obiectiv urmarit de acționarii instituțiilor de credit.

Documentatia prezentata de catre solicitantii de credite, impreuna cu cea elaborata de banca in procesul de analiza, aprobare, acordare, verificare și rambursare, constituie continutul dosarului de credite al fiecarui client.

Este necesara o simplificare a activitații de creditare, in sensul diminuarii documentației solicitate de instituțiile de credit, dar menținand o calitate superioara a analizei activitații persoanelor juridice, singura in masura sa creeze resursele de rambursare atat a principalului, cat și a dobanzilor și comisioanelor aferente.

Creditarea pe termen mediu a persoanelor juridice nu este o tema inedita si nici foarte complexa, dar societatea romaneasca si legislatia in domeniu sunt intr-o continua schimbare, astfel creditarea ramane un permanent subiect de studiu

BIBLIOGRAFIE:

1. GHEORGHE MANOLESCU, "Moneda si politici monetare", Editura Fundatiei Romania de Maine, Bucuresti, 2006

2. GHEORGHE MANOLESCU, "Banci si credit", Editura Fundatiei Romania de Maine, Bucuresti, 2006

3. PETRE DEACONU,"Creditare bancara", Editura Fundatiei Romania de Maine,Bucuresti, 2008

MARIANA ELENA BALU, "Analiza economico financiara - Teorie si aplicatii practice" , Editura Fundatiei Romania de Maine, Bucuresti, 2007.

5. STROESCU ION, "Produse și servicii bancare", Editura Sitech, Craiova, 2010